Для выявления подозрительных клиентов ЦБ РФ, помимо прочего, советует банкам тщательно анализировать налоговую базу компаний. Методические рекомендации от 21.07.2017 № 18-МР расширяют основания для приостановления операций по счетам.

Речь идет прежде всего о выявлении и пресечении операций, реальные цели которых – уклонение от уплаты налогов, таможенных платежей, вывод капитала из РФ, отмывание и другие противозаконные цели, в том числе транзитных операций. Качественные бухгалтерские услуги для ИП и фирм в Москве предлагает своим клиентам компания ООО АСК-Капитал http://www.buh-us.ru

При выявлении клиентов, операции которых отвечают признакам транзитных, ЦБ акцентирует внимание банков на клиентов, которые искусственно завышают размер уплачиваемых с банковских счетов налогов и других обязательных платежей. Регулятор рекомендует банкирам ориентироваться на показатель 0,9% от дебетового оборота по счету. Если компания платит меньше, она в зоне риска.

В течение последнего года для выявления незначительной доли уплачиваемых налогов, не сопоставимой с масштабом деятельности клиента, действовал другой ориентир — 0,5% (методические рекомендации ЦБ РФ от 13.04.2016 № 10-МР). Как видим, регулятор играет на повышение. Но уплата налогов на уровне ниже обозначенного – не единственный определяющий фактор для признания факта совершения клиентом сомнительных операций.

В рамках получения сведений о деятельности клиента банк должен принимать во внимание особенности налогообложения клиента, а также оценивать сопоставимость реальных возможностей клиента по ведению хозяйственной деятельности и объемов уплаченных налогов и сборов с объемами операций, проводимых по его счетам.

Оставить комментарий